2025年12月25日，南昌市審計局受市政府委托，向市人大常委會報告2024年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況，報告主要內容如下：

市政府高度重視整改工作，及時召開市政府常務會對2024年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改進行強調和部署，要求各有關縣區和市直單位要強化政治擔當，認真落實審計整改的主體責任，把整改工作的實際成效轉化為經濟社會高質量發展的更強動力。截至2025年11月底，2024年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告反映問題的到期整改率為99.65%。

一、財政管理審計查出問題整改情況

（一）市級財政管理審計查出問題的整改情況

1.關于預決算編制執行存在薄弱環節的問題。市財政局一是綜合考慮年度供地計劃及市場需求變化因素，合理編制政府性基金預算。二是完善國有資本經營預算制度，認真組織編報市級國資預算。三是積極與上級部門對接，保障預算編制的完整性、科學性。

2.關于財政預算分配管理不夠精細的問題。市財政局一是及時轉發上級指標文件，積極督促單位在規定時間內提出分配意見并完成二級項目入庫。二是對有的專項資金使用跟蹤問效，科學設定2025年縣區分配額度，并督促經費用于具體項目前期工作。三是嚴格審核專項資金安排，對廢止政策不予安排補助資金。

3.關于財政資金使用效益未充分發揮的問題。市財政局及相關主管部門持續督促加快項目建設進度，根據項目實施進展，督促相關單位、相關縣區及時將資金撥付到位。

4.關于部分政策未有效落實到位的問題。一是工程項目已完工，國債資金已支出。二是市財政局強化財政資金管理，督促相關單位規范使用財政資金，嚴格落實黨政機關過緊日子有關要求。

5.關于預算績效管理工作還需要加強的問題。市財政局下達《關于進一步做好財政績效評價工作的提示函》，相關預算部門（單位）自評與整改工作已完成。

（二）灣里管理局財政管理審計查出問題的整改情況

1.關于預算收入征管不到位的問題。相關單位一是已將非稅收入全部繳入國庫。二是采取多種措施加大租金清繳力度，收回部分欠繳租金，并對無還款意愿的欠租企業提起訴訟。

2.關于預算執行剛性約束不夠的問題。相關單位一是組織開展專題培訓，提高預算管理水平，項目經費預算執行率大幅提升。二是將擠占挪用的資金全部歸還。

3.關于財政管理有待加強的問題。相關單位一是全面梳理財政專戶資金，盤活部分結余資金。二是已審核并發放購房補貼。

二、市級部門預算執行審計查出問題整改情況

（一）關于部門預算編制、執行不嚴格的問題。相關預算單位一是將經常性項目支出編入大事要事保障清單，納入年初部門預算。二是已撥付部分專項資金至企業或項目單位，已收回部分閑置專項資金，剩余專項資金待縣區財政審批完成后撥付。

（二）關于財經紀律執行不到位的問題。相關預算單位一是對實有資金賬戶進行了清理。二是加強內控制度建設，嚴格執行電子賣場采購制度。三是推進部分項目財務決算審核與結算工作；完成部分項目合同驗收或完善采購制度、驗收程序；追回重復檢測費用并簽訂補充協議，對相關責任人進行提醒談話，印發工程類項目現場監督及驗收制度，強化工程項目監管。

三、重大項目和重大風險審計查出問題整改情況

（一）2023年增發國債第二批防洪減災重點工程項目審計查出問題的整改情況。一是相關縣積極向上級部門爭取建設資金，全力推進項目建設；2個中小河流治理項目已成功納入南昌市水網規劃及“十五五”規劃，并在規劃期間內組織實施。二是相關單位組織工程質量全面評估，加強工程勞務分包的監督管理；已完成主支下游引航道平底工作，委托第三方完成水下地形測繪并出具報告。三是相關單位已補付一標段工程款，追回多付二標段工程款，并對監理單位進行處罰。

（二）“兩重”建設和“兩新”工作重大項目審計查出問題的整改情況。一是相關縣區積極督促項目單位加快項目實施進度，按規定及時撥付超長期特別國債項目資金。二是相關區積極推進設計施工圖及預算編制審核工作，已完成項目施工圖審核與預算審核并出具正式報告。

（三）省級水利專項資金管理使用審計查出問題的整改情況。一是相關單位已收部分項目施工單位補交的保函手續費；對有的標段工程設計變更已完善審批手續，部分設計變更不予認可。二是相關單位將長期沉淀的部分項目資金轉回財政，待工程完成結算評審后進行撥付；已撥付部分水利維修養護項目資金。三是相關單位完善水利設施日常維護管理辦法，對工程損毀部位進行修復，對垃圾雜物進行清理；制定《小型水庫小型堤防安全管理員管理考核辦法》，會同鄉鎮對安全管理員職責履行情況進行考核。  

（四）市級重點工程項目審計查出問題的整改情況。一是項目建設單位已修訂《設計優化工作管理辦法》和《工程簽證變更管理辦法》，通過不定期檢查保障設計變更合規；督促施工單位完成質量缺陷整改，對施工單位及監理單位進行約談通報。二是項目建設單位在過程計量階段對安全生產費相關項目進行調整，核減部分費用；對工程不合格事項核減計量款。項目跟蹤審計單位在工程結算初審報告中核減車輛租賃費。三是項目單位通過專題警示教育提高管理水平，嚴格落實工程建設與養護管理辦法；調整工程計量，收回多付的工程款。

（五）政府債務審計查出問題的整改情況。一是市財政局及相關主管部門持續督促加快項目建設進度及專項債券資金使用進度。二是相關縣區采取積極措施加快推進施工，促進形成更多實物工作量。三是相關單位加快辦公設施采購進度，督促總包方盡快完成工程量跟審報批工作；專項債結余資金待省財政廳批復同意后調整使用。

四、重點民生資金審計查出問題整改情況

（一）2022年至2023年困難群眾救助補助資金分配管理使用情況專項審計調查查出問題的整改情況

1.關于民營醫院違法違規使用醫保基金行為仍然存在的問題。相關單位追回違規醫保基金，并依法依規對相關醫院進行行政處罰。

2.關于集中供養救助機構監管不到位的問題。相關縣區通過對集中供養救助機構撤并整合、縣級直管及集中采購等方式,理順財務管理體制，全面規范運營。

3.關于資金效益發揮不佳的問題。相關縣區加強溝通對接，嚴格按相關文件要求，加快資金分配與指標下達，確保資金及時撥付到位并發揮作用。

（二）2022年至2024年殯葬改革情況專項審計調查查出問題的整改情況

1.關于殯葬建設運營監管不力的問題。相關單位通過完善項目管理制度、嚴控工程管理流程，壓實審核責任，已追回部分多付資金，其他部分正在抓緊追繳。

2.關于殯葬服務管理存在盲區的問題。相關單位約談合作單位負責人，要求其積極配合完成整改；重新協商成本分攤事宜并簽訂補充協議；完善內控機制，防范廉政風險。

3.關于殯葬惠民政策落實不精準的問題。相關縣區加強與主管部門信息互通，規范五項基本殯葬服務費用核免流程，確保精準減免，已追回重復享受的五項基本殯葬減免費用。

（三）2021年至2023年糧食及重要農產品穩產保供政策落實情況專項審計調查查出問題的整改情況

1.關于高標準農田建設管理不善的問題。相關縣區一是完成高標準農田項目現場核查及機井配套建設，加強多部門協同溝通，嚴格高標準農田建設項目選址立項審查；組織技術人員現場勘查，制定整改實施方案，對水渠進行重新設計改造。二是督促鄉鎮制定整改方案，加強日常監管。

2.關于惠農補貼審核把關不嚴、發放不規范的問題。相關縣區一是全面核查國有農場及村集體耕地面積，制定年度耕地地力保護補貼實施工作方案，耕地地力補貼全部按規定撥付。二是采取措施將相關證明材料完善歸檔。

3.關于綠色科技強農工作不到位的問題。相關縣區一是嚴格按照限時辦理要求及時辦理農機購置補貼審核檢驗，補貼資金已全部撥付到位。二是已撥付化肥減量增效補助資金。三是加強溝通協作，切實加快資金撥付使用進度。

（四）南昌市贛服通建設使用情況專項審計調查查出問題的整改情況

1.關于項目監管有待加強的問題。相關縣區組織學習《政府投資條例》等相關法規制度，對相關責任人進行處理，今后項目中嚴格規范采購流程；組織學習《南昌市政務信息化項目集約化建設管理辦法》等制度，對現有系統進行功能測試與巡檢，確保正常運行。

2.關于運維機制有待健全的問題。相關縣區一是與承建單位簽訂補充協議，延長免費運維期三年，已付費用轉為延續服務或其他項目費用，并對責任人進行處理。二是完成現行運維人員背景審查及保密協議簽訂。

3.關于政務服務質量有待優化的問題。相關縣區一是聯系項目公司完成功能模塊年度信息更新，并對專區完成系統排查整改。二是“贛服通”5.0已實現全市統建，統一完成信息系統等級保護及密碼測評工作。

五、國有資產管理審計查出問題整改情況

（一）企業國有資產審計查出問題的整改情況

1.關于會計信息不實的問題。相關公司一是與當地政府簽訂收儲協議，根據協議完成資產減值準備核銷。二是已確認政府補助收入，并收到1家公司分紅。

2.關于投資風險管控仍需加強的問題。相關公司一是制定方案，通過強化營銷、加大研發、拓展渠道等方式，推動部分企業實現扭虧或減虧，經營質量持續改善。二是與市外相關政府協商退出方案；制定投資與績效管理制度，關閉虧損的子公司。三是通過新產品投產提升產能利用率。

3.關于資產使用績效不佳的問題。相關公司一是使用資產管理軟件系統，實現房產信息的實時更新和動態管理，已出租及自用部分房產。二是通過訴訟及催收等方式加快租金收繳。

（二）行政事業性國有資產審計查出問題的整改情況

1.關于部分單位資產底數不清的問題。相關單位一是對固定資產及時補登入賬。二是組織專人對固定資產全面盤點和清查。三是建立健全固定資產內部管理制度，指定專人負責。

2.關于部分單位資產處置不規范的問題。相關單位一是 組織干部認真學習行政事業單位國有資產配置使用處置相關法律規定及財政部門有關政策文件。二是修訂完善資產管理制度，加強固定資產處置監管。三是對相關人員進行批評教育，對處置資產下賬處理。

3.關于部分單位未及時上繳非稅收入的問題。相關單位一是已上繳非稅收入。二是已向被執行人下達繳清違法所得催告書，并向法院申請對違法所得進行強制執行。

4.關于個別單位房產處于低效閑置狀態的問題。相關單位已委托評估機構對房產進行了租金價格評估，對房產出租事項行文至市機關事務管理局審核通過。

（三）自然資源資產審計查出問題的整改情況

1.關于落實決策部署存在差距的問題。相關單位一是成立保護區總體規劃編制工作專班，相關規劃已形成初稿，正征求意見。二是明確天然商品林范圍，加強摸排調查及政策宣傳，上報調整完善天然林停伐補助范圍。三是項目已竣工驗收，設施設備提前投入使用。

2.關于森林資源保護不到位的問題。相關單位一是組織學習《政府投資條例》。二是擅自改變用途的林業用地均已復綠。 

3.關于林業資金管理不規范的問題。相關單位一是組織學習，嚴格按照審批流程報批實施。二是已起草《關于科學推進國土綠化工作的實施方案》。三是認真審核項目實施方的任務完成情況，嚴格按照合同約定支付款項；對項目實施方和監理方進行約談，補齊飛行任務，按履約實際結算服務款。

六、后續工作安排

從當前整改情況看，未到整改期限的問題整改仍需持續推進。下一步，市政府將進一步加強跟蹤督辦，壓緊壓實相關縣區及部門單位責任，嚴格對照既定整改方案和時間節點，確保審計查出問題按時限、按標準全面整改到位。同時，將嚴格督促市審計局深入貫徹落實《建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》，持續強化對整改情況的跟蹤督促和檢查問效，定期組織開展審計整改“回頭看”，推動整改工作落到實處、取得長效。