關(guān)于南昌縣2019年度縣級財政決算情況和2020年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告
2019年，縣財政部門在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全面深入貫徹黨的十九大精神，主動適應(yīng)新常態(tài)，積極搶抓新機遇，不斷深化財稅體制改革，持續(xù)改善民生保障，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促升級等各項工作，為服務(wù)經(jīng)濟持續(xù)健康較快發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定提供了有力保障，圓滿完成了人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算。
（一）全縣財政收支決算情況
2019年全縣地方公共財政預(yù)算收入744527萬元，比上年增長6.3%；地方公共財政預(yù)算支出1619731萬元，比上年增長22.28%；省批復(fù)我縣2019年地方公共財政預(yù)算年終滾存結(jié)余198496萬元。
2019年全縣政府性基金預(yù)算收入535038萬元，下降49.76%；政府性基金預(yù)算支出310768萬元，下降70.83%；省批復(fù)我縣2019年政府性基金預(yù)算年終結(jié)余2733萬元。
2019年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3300萬元，上年結(jié)余3015萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出3015萬元，調(diào)出3300萬元，實現(xiàn)收支平衡。
2019年全縣社會保險基金收入298712萬元，社會保險基金支出309384萬元，社保基金年終滾存結(jié)余413186萬元。
（二）縣本級財政收支決算情況
根據(jù)省對我縣財政決算的批復(fù)情況，按照現(xiàn)行縣鄉(xiāng)財政體制，我們對鄉(xiāng)鎮(zhèn)2019年財政決算進(jìn)行了批復(fù)，并編制了2019年縣本級財政決算：縣本級地方公共財政預(yù)算收入634380萬元，比上年實際增長50391萬元，增長8.63%。縣本級地方公共財政預(yù)算支出1440156萬元，比上年實際增長308064萬元，增長27.21%。縣本級政府性基金收入533836萬元，下降49.87%。政府性基金支出272197萬元，下降74.36%。
縣本級地方公共財政預(yù)算收入634380萬元，加上上級補助及上級追加收入631174萬元，下級上解收入83771萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29040萬元，上年結(jié)余121284萬元，從政府性基金調(diào)入335000萬元，從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入3300萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6814萬元，縣本級共有可分配財力1844763萬元。縣本級地方公共財政預(yù)算支出1440156萬元，加上上解支出50331萬元，債務(wù)還本支出5953萬元，補助下級支出149474萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1527萬元，支出總計1647441萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余197322萬元，主要為結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出。
縣本級政府性基金收入533836萬元，加上上級對我縣補助收入3823萬元，上年結(jié)余收入11491萬元，專項地方債轉(zhuǎn)貸收入113516萬元，基金收入總計662666萬元。縣本級政府性基金支出272197萬元，加上上解上級支出9884萬元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出37382萬元，調(diào)出資金335000萬元，債務(wù)還本5483萬元，支出合計659946萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余2720萬元。
縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3300萬元，上年結(jié)余3015萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出3015萬元，調(diào)出3300萬元，實現(xiàn)收支平衡。
縣本級社會保險基金收入298712萬元，社會保險基金支出309384萬元，社保基金年終滾存結(jié)余413183萬元。
（三）債務(wù)余額情況
省財政廳核定我縣2019年債務(wù)限額895404萬元，截止2019年底，債務(wù)余額770916萬元，在債務(wù)限額之內(nèi)債務(wù)風(fēng)險可控。省財政轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券134899萬元，其中：新增債券134899萬元。新增債券主要用于支持我縣公益性項目建設(shè)。
（三）“三公”經(jīng)費支出情況
2019年，全縣因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費、公務(wù)接待費（合稱“三公”經(jīng)費）支出合計1609.08萬元，下降4.36%，縮減73.4萬元。縣本級“三公”經(jīng)費支出合計1325.72萬元，下降1.4%，縮減18.77萬元。
從財政決算情況看，2019年全縣財稅部門認(rèn)真執(zhí)行了縣十六屆人大第四次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算決議要求，圓滿完成全年收支既定目標(biāo)，實現(xiàn)了財政收支平衡。
二、2020年上半年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年以來，面對突如其來的新冠肺炎疫情，縣財政部門深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展重要講話精神，緊緊圍繞縣委十三屆十次全會和縣十六屆人大第五次會議確定的總體思路和目標(biāo)，切實做到戰(zhàn)疫情與促發(fā)展“兩手抓、兩手硬”。一方面，聚焦疫情防控，迅速啟動應(yīng)急機制，統(tǒng)籌調(diào)度資金，強化財政兜底，確保人民群眾不因擔(dān)心費用問題而不敢就診，確保各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街辦不因資金問題而影響醫(yī)療救治和疫情防控。另一方面，聚力復(fù)工復(fù)產(chǎn)，圍繞“穩(wěn)增長30條”為統(tǒng)領(lǐng)的“1+N”政策體系，大力支持企業(yè)紓困和發(fā)展，推動恢復(fù)正常生產(chǎn)生活秩序。上半年，全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）全縣財政收支執(zhí)行情況
1、全縣財政收入執(zhí)行情況
上半年，全縣財政總收入完成省口徑815381萬元，完成年初人大預(yù)算的56.82%，同口徑增長6.33%。地方公共財政預(yù)算收入完成428755萬元，完成年初人大預(yù)算的55.32%，同口徑增長0.38%。全縣財政總收入主要項目完成情況是：
增值稅198760萬元,下降19.71％；企業(yè)所得稅194055萬元，增長34.33％；個人所得稅25112萬元，增長81.68％；消費稅112730萬元，增長37.43%；資源稅199萬元，下降60.36％；城市維護(hù)建設(shè)稅10500萬元，下降27.07％；房產(chǎn)稅9384萬元，下降50.61%；印花稅3729萬元，下降11.64%；城鎮(zhèn)土地使用稅10842萬元，下降33.37%；土地增值稅61938萬元，下降0.96%；車船稅435萬元，下降36.4%；耕地占用稅3874萬元,下降1.42％；契稅34795萬元,下降10.27％；環(huán)境保護(hù)稅162萬元，增長0.62%，其他稅收收入1584萬元；
非稅收入147282萬元，增長24.26%（其中：專項收入6915萬元、行政事業(yè)性收費收入82900萬元、罰沒收入11000萬元、國有資源有償使用收入46467萬元）。
2、全縣財政支出執(zhí)行情況
上半年，全縣地方公共財政預(yù)算支出完成729337萬元，比上年同期下降5.17%。剔除上級專項支出71543萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)支出118730萬元后，當(dāng)年預(yù)算安排實際支出為539064萬元，完成年初人大預(yù)算同口徑的54.62%。全縣主要支出項目完成情況是：
一般公共服務(wù)支出63343萬元；國防支出16萬元；公共安全支出24032萬元；教育支出145188萬元；科學(xué)技術(shù)支出37852萬元；文化旅游體育與傳媒支出7132萬元；社會保障和就業(yè)支出66196萬元；衛(wèi)生健康支出86079萬元；節(jié)能環(huán)保支出87127萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出49172萬元；農(nóng)林水支出98780萬元；交通運輸支出9144萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出14258萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3085萬元；金融支出491萬元；自然資源海洋氣象等支出2546萬元；住房保障支出21170萬元；糧油物資儲備支出207萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出813萬元；其他支出1597萬元；債務(wù)付息支出11109萬元。
3、全縣政府性基金收支執(zhí)行情況
上半年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成621370萬元（含債券轉(zhuǎn)貸收入274934萬元），完成年初人大預(yù)算的77.62%，比上年同期同口徑增長195.57%，其中國有土地使用權(quán)出讓金收入310598萬元，比上年同期增長195.85%。全縣基金支出完成522845萬元，完成年初人大預(yù)算的65.31%，比上年同期同口徑增長84.57%，其中國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出254184萬元，比上年同期增長2.49%。
4、社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。
上半年，全縣社會保險基金收入129029萬元，下降18.09%。全縣社會保險基金支出62302萬元，下降54.96%。
5、全縣債務(wù)情況
2020年我縣政府性債務(wù)限額為1458438萬元，截至2020年6月，我縣政府性債務(wù)余額918770萬元，在限額之下，債務(wù)風(fēng)險可控。其中：一般債務(wù)340530萬元、專項債務(wù)578240萬元，較去年同期增加122470萬元，增加原因主要是國家較大幅度增加地方新增政府債券規(guī)模，我縣加大地方新增政府債券爭取力度。
（二）全縣財政運行的特點
上半年，全縣財政運行呈現(xiàn)出以下特點：一是財政收入穩(wěn)居全省第一。今年以來，我縣借力經(jīng)濟帶動、投資拉動、消費促動，扎實推進(jìn)綜合治稅工作，著力建平臺、清欠稅、抓征管，財政收入增速雖略有回落，但持續(xù)增長的態(tài)勢沒有變。1-6月，全縣財政總收入累計完成815381萬元，增長6.33%，地方公共財政預(yù)算收入累計完成428755萬元，增長0.38%，兩項收入總量繼續(xù)穩(wěn)居全省第一。截止8月底，我縣完成財政總收入103.5億元，同比增長3.19%。二收入增幅保持合理區(qū)間。1-6月，財政總收入增幅達(dá)到6.33%，列全市第4位，比去年提升了2位，高出全省平均增幅（-3.6%）9.9個百分點，高于全市平均增幅（-3.5%）9.8個百分點；地方一般預(yù)算收入增幅達(dá)到0.3%，列全市第4位，排位比去年上升了2位，高出全省平均增幅（-3.1%）3.4個百分點，高出全市平均增幅（-1.9%）2.2個百分點。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政活力增強。全縣18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、管委會、街道辦上半年完成財政總收入13.4億元，完成序時進(jìn)度77.0%，序時進(jìn)度完成較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有幽蘭鎮(zhèn)222.6%、岡上鎮(zhèn)197.0%、塘南鎮(zhèn)178.3%；政府完成較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有岡上鎮(zhèn)126.7%、幽蘭鎮(zhèn)75.6%。
上半年全縣財政運行總體平穩(wěn)，但是形勢并不樂觀，我們應(yīng)當(dāng)清晰地看到我縣財政工作的考驗：一是財政收入保持平穩(wěn)增長的壓力較大。疫情沖擊導(dǎo)致稅基減少，加之為支持疫情防控、企業(yè)紓困和復(fù)工復(fù)產(chǎn)新出臺的減免稅、緩稅等政策措施的貫徹落實，稅收收入持續(xù)增長異常困難。在經(jīng)濟下行、減稅降費、疫情沖擊等因素疊加影響下，預(yù)計后期財政增收的壓力非常大。二是稅占比略有下降。稅收收入占總收入的比重為81.9%，較去年下降了2.6個百分點，高出全省平均稅占比（79.1%）2.8個百分點，低于全市平均稅占比（85.6%）3.7個百分點，列全市第11位；稅收收入占地方一般公共預(yù)算收入的比重為65.6%，較去年下降了6.7個百分點，低于全省平均稅占比（66.2%）0.6個百分點，低于市平均稅占比（72.9%）7.3個百分點，列全市第11位。三是財政收支矛盾日益加劇。國家“減稅降費”政策密集出臺，而保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生等重點支出剛性增長，支持打好“防范化解重大風(fēng)險、精準(zhǔn)脫貧、污染防治”三大攻堅戰(zhàn)、落實供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、實施重大重點項目、推進(jìn)民生工程、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等方面，需要大量財政資金。
三、下一階段工作
下半年，我們將深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實中央、省、市和縣委、縣政府的決策部署，緊扣縣人大會批準(zhǔn)的年度預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，按照“積極的財政政策要更加積極有為”要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，為統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅強的財政保障，充分發(fā)揮財政職能作用，推動經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，確保完成2020年財政預(yù)算任務(wù)。
（一）全力以赴穩(wěn)定經(jīng)濟運行。認(rèn)真貫徹縣委、縣政府的決策部署，堅定信心，迎難而上，堅決完成全年財稅收入任務(wù)，8月份全縣財政總收入已經(jīng)在全省率先破百億大關(guān)。一是細(xì)化目標(biāo)抓落實。根據(jù)全年財政總收入和地方一般預(yù)算收入全年分別增長5%和4%左右增長目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化工作措施，將當(dāng)月任務(wù)細(xì)化到每天、每個部門、每個企業(yè)、每個稅種、每個責(zé)任人，完善財稅聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，定期跟進(jìn)收入完成情況，加強收入分析研判，形成工作合力。二是突破重點挖稅源。以行業(yè)和稅種分析為主線，深度分析稅源結(jié)構(gòu)新變化，找準(zhǔn)稅收重心，準(zhǔn)確把握稅源的變化和走向，實時跟進(jìn)重點項目開工運行，大力挖掘重點稅源，有序推進(jìn)組織收入工作。三是破解地方收入差距。千方百計突破樓盤土增稅等純地方收入稅種清算工作和欠稅企業(yè)清繳，力爭實現(xiàn)地方收入與總收入同步增長。四是立足長遠(yuǎn)謀發(fā)展。立足當(dāng)前，著眼明年，超前謀劃，推動全縣稅源結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，出臺加快建筑產(chǎn)業(yè)、向塘物流產(chǎn)業(yè)等集聚發(fā)展的財稅優(yōu)惠政策，培植和壯大區(qū)域產(chǎn)業(yè)，保障縣域經(jīng)濟社會高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。
（二）奮力決戰(zhàn)助力脫貧攻堅。一是強化扶貧投入。聚焦“兩不愁三保障”，優(yōu)先向疫情影響較大、脫貧任務(wù)較重的地區(qū)傾斜，堅決防止因疫致貧返貧。切實加強扶貧資金監(jiān)管，督促加快資金使用進(jìn)度。二是健全穩(wěn)定脫貧長效機制。做好返貧人口和新發(fā)生貧困人口檢測和幫扶，研究鞏固脫貧攻堅成果、接續(xù)解決相對貧困的支持政策。三是保障糧食安全。推動實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略與脫貧攻堅有機銜接，出臺完善農(nóng)業(yè)支持保護(hù)制度實施意見。完成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)任務(wù)，支持水稻生產(chǎn)，支持生豬穩(wěn)產(chǎn)供保，保障重要農(nóng)產(chǎn)品有效供給。
（三）兜牢底線著力改善民生。始終把改善民生福祉作為財政支出的出發(fā)點和落腳點，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅持民生優(yōu)先，兜牢民生底線，讓百姓共享發(fā)展成果。一是嚴(yán)格保障好“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”等“三保”支出，加快民生工程資金撥付進(jìn)度，重點解決社保、醫(yī)療、教育、住房、環(huán)保、扶貧等方面問題，讓發(fā)展成果惠及人民群眾。二是牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，按照“守住底線、突出重點、完善制度”的原則，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，抓好民生工程資金保障，確保68件民生實事所需的80.6億元資金的保障到位。三是通過年初預(yù)算安排、土地出讓收益、統(tǒng)籌安排存量資金、爭取上級債券資金支持等方式，積極籌集資金，加大重大重點項目投入力度。同時，優(yōu)化內(nèi)部規(guī)程，簡化辦事程序，提高辦事效率，優(yōu)化縣重點項目預(yù)算資金撥付流程，提高資金使用效益，將民生等惠民資金納入績效評價范圍，確保資金落實到位。
（四）管疏結(jié)合防控財政風(fēng)險。始終樹立風(fēng)險意識和底線思維，確保不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性財政風(fēng)險。一方面，促進(jìn)實現(xiàn)預(yù)算平衡。堅持以收定支原則，嚴(yán)格落實過“緊日子”十嚴(yán)控措施，壓減非急需非剛性支出，硬化預(yù)算約束；強化開源挖潛，盤活存量資金資產(chǎn)資源，加大政府預(yù)算體系間的統(tǒng)籌力度；實事求是組織財政收入，提高運行質(zhì)量。另一方面，加強政府債務(wù)管理。嚴(yán)格專項債券項目合規(guī)性審核和風(fēng)險把控，強化債券資金使用監(jiān)管；加強隱性債券常態(tài)化監(jiān)測，嚴(yán)肅違法違規(guī)舉債責(zé)任追究；多渠道籌集資金完成償債化債計劃，確保政府債務(wù)風(fēng)險可控。
（五）鍥而不舍加強隊伍建設(shè)。深入開展“比學(xué)習(xí)、提升業(yè)務(wù)本領(lǐng)，比作風(fēng)、提升機關(guān)效能，比貢獻(xiàn)、提升爭先水平”的“三比三提升”主題實踐活動，進(jìn)一步提高服務(wù)效能，強化全局干部績效管理，運用好“考核棒”充分調(diào)動干部職工工作積極性。通過切實加強干部隊伍建設(shè)，提高財政服務(wù)全縣發(fā)展的水平，保障財政資金和財政干部政治生命“兩個安全”，著力樹立“忠誠擔(dān)當(dāng)、敬業(yè)爭先、陽光高效、守正廉潔”的財政人新形象。
附件1：2019年南昌縣轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
附件3：南昌縣本級一般公共預(yù)算三公經(jīng)費說明
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